基于大数据的财务成本挖掘与分析系统及方法

摘要

本发明公开一种基于大数据的财务成本挖掘与分析系统及方法，其能够实现产品生命周期中多阶段成本的对比与分析，自动反映出成本异常的物料及异常原因，从横纵两个方向实现企业成本的精细化管理。本发明可以对产品实际成本进行深度分析，纵向依据产品BOM逐层展开，横向覆盖设计、工艺、制造、采购、费用等业务过程，对造成产品成本差异的问题进行全面追溯，并按照差异问题进行归类和汇总分析。本发明解决了传统企业成本异常无法及时获知，异常原因需要依赖于大量的数据查找以及无法准确定位异常原因的问题。

权利要求

1.基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，其特征在于，包括：获取模块，用于从ERP系统、PLM系统及SRM系统中导入原始数据并进行数据预处理，生成多个不同类别的层报表；

构建模块，用于设置标准成本相关要素，并依据标准成本相关要素从不同的层报表中抽取标准成本数据生成标准成本BOM；

标准成本比对模块，用于对不同BOM版本的标准成本进行纵向比对，以确定在不同BOM版本的标准成本之间是否存在物料成本异常；纵向比对包括报价标准成本、设计标准成本、试制标准成本、量产标准成本之间的两两比对，操作者输入要查找的物料号，与需要比对的两个标准BOM版本号，系统通过抽取和计算层报表构建标准成本BOM，对两个版本的标准成本BOM的物料成本进行分析，并在超过设定的阈值时，进行物料成本异常原因挖掘；

实际成本比对模块，用于获取物料实际成本，并将获取的物料实际成本与标准成本进行横向比对，以确定是否存在物料成本异常；操作者输入要查找的物料号、生产订单单号及需要对比的标准BOM的物料号与版本号，系统通过抽取层报表构建标准成本BOM，通过计算层报表获取物料的实际成本，通过标准成本BOM与实际成本之间的对比，对生产订单的物料进行成本分析，并在超过设定的阈值时，进行物料成本异常原因挖掘；

数据运算模块，用于在发现物料成本异常时，从材料、人工和费用三个维度对物料进行成本异常原因自动挖掘；

统计显示模块，用于按异常原因对引起物料成本偏差的明细进行自动统计和显示。

2.根据权利要求1所述基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，其特征在于，所述数据运算模块进一步包括：获取产品BOM或物料关联表，根据产品BOM或物料关联表找出物料之间的关联，构造卷积树；从卷积树第一层开始，从材料、人工和费用三个维度对每个物料进行逐层的成本分析，直到将每一物料的分支树遍历结束，得到每一物料在每一层级的成本影响因素，并从材料、人工和费用三个维度进行原因汇总。

3.根据权利要求2所述基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，其特征在于，若在标准成本比对时发现物料成本异常，则根据产品BOM进行逐层比对；若在实际成本比对时发现物料成本异常，则根据生产订单成本表进行逐层比对，生成物料关联表。

4.根据权利要求2所述基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，其特征在于，所述数据运算模块在进行成本异常原因挖掘时，若子物料的成本变动占比小于预设范围，则结束当前分支树挖掘。

5.根据权利要求1所述基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，其特征在于，所述系统还包括输入模块，用于输入需要比对的物料号、标准成本的BOM版本号或生产订单单号。

6.根据权利要求5所述基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，其特征在于，所述输入模块与标准成本比对模块相连，用于将需要比对的物料号、标准成本的BOM版本号传送至标准成本比对模块，以对不同BOM版本的标准成本进行纵向比对，并在比对发现物料成本异常时，触发数据运算模块进行物料成本异常原因挖掘。

7.根据权利要求5所述基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，其特征在于，所述输入模块与实际成本比对模块相连，用于将需要比对的物料号、生产订单单号及标准成本的BOM版本号传送至实际成本比对模块，以将涵盖物料实际成本的生产订单与标准成本BOM进行横向比对，并在比对发现物料成本异常时，触发数据运算模块进行物料成本异常原因挖掘。

8.根据权利要求1所述基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，其特征在于，所述标准成本比对模块、实际成本比对模块均设有比对阈值，当纵向比对和/或横向比对的差异大于比对阈值时，触发数据运算模块进行物料成本异常原因挖掘。

9.根据权利要求1所述基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，其特征在于，所述统计显示模块统计生成不同BOM版本的标准成本之间的对比结果输出表和实际成本与标准成本对比结果输出表；所述不同BOM版本的标准成本之间的对比结果输出表包括工厂、物料号、标准版本号、实际版本号、标准物料存在判别、实际物料存在判别、标准差异项、实际差异项、差异值、成本影响值及原因；所述实际成本与标准成本对比结果输出表包括工厂、物料号、标准版本号、实际版本年月、采购凭证、工单号、项目号、标准物料存在判别、实际物料存在判别、标准差异项、实际差异项、差异值、成本影响值、成本影响百分比、原因及查询时间。

10.基于大数据的财务成本挖掘与分析方法，采用权利要求1至9中任一项所述的系统实现，其特征在于，包括：

从ERP系统、PLM系统及SRM系统中导入原始数据并进行数据预处理，生成多个不同类别的层报表；

设置标准成本相关要素，并依据标准成本相关要素从不同的层报表中抽取标准成本数据生成标准成本BOM；

对不同BOM版本的标准成本进行纵向比对，以确定在不同BOM版本的标准成本之间是否存在物料成本异常；纵向比对包括报价标准成本、设计标准成本、试制标准成本、量产标准成本之间的两两比对，操作者输入要查找的物料号，与需要比对的两个标准BOM版本号，系统通过抽取和计算层报表构建标准成本BOM，对两个版本的标准成本BOM的物料成本进行分析，并在超过设定的阈值时，进行物料成本异常原因挖掘；

获取物料实际成本，并将获取的物料实际成本与标准成本进行横向比对，以确定是否存在物料成本异常；操作者输入要查找的物料号、生产订单单号及需要对比的标准BOM的物料号与版本号，系统通过抽取层报表构建标准成本BOM，通过计算层报表获取物料的实际成本，通过标准成本BOM与实际成本之间的对比，对生产订单的物料进行成本分析，并在超过设定的阈值时，进行物料成本异常原因挖掘；

在发现物料成本异常时，从材料、人工和费用三个维度对物料进行成本异常原因自动挖掘；

按异常原因对引起物料成本偏差的明细进行自动统计和显示。

说明书

基于大数据的财务成本挖掘与分析系统及方法

技术领域

[0001] 本发明涉及大数据财务分析技术领域，具体为一种基于大数据的财务成本挖掘与分析系统及方法。

背景技术

[0002] 目前，信息化技术快速发展，通过采用信息化手段进行财务成本分析已经得到广泛应用，且取得了一定成效。如公开号CN108563783A的中国专利于2018年9月21日公开的一
种基于大数据的财务分析管理系统，该系统通过提取财务报表中的财务指标并执行机器学
习基础上的综合分析，进而挖掘分析对象在财务信息方面的规律性特征。又如公开号
CN113610430A的中国专利于2021年11月5日公开的一种成本分析及管控方法，该方法通过
将总成本分为成本分项，对每个分项以同样的方式进行成本递归分析，直至生成成本管控
项，随后根据管控项制定管控措施，生成管控督办单，实现成本管控的闭环管理。

[0003] 但是，现有技术存在以下缺陷：

[0004] 1)现有技术往往只有在产品制造完成后才能形成产品成本，无法在产品全生命周期中进行全方位的成本管控，无法对设计成本、试制成本、量产成本进行精细化管控。

[0005] 2)由于涉及到大量数据的核对，包括BOM数据、工艺数据、采购成本等，多数企业无法对产品各阶段的成本进行横向比对，如报价成本与设计成本比对等。

[0006] 3)产品成本异常与否需要人工进行判定，且在发现异常后还需要大量人工进行数据统计和分析(需要上百万条数据关联查询)，需要耗费大量的人力和时间，导致无法及时、
全面地获取成本异常原因。

发明内容

[0007] 为克服上述现有技术的不足，本发明提供一种基于大数据的财务成本挖掘与分析系统及方法，用以解决上述至少一个技术问题。

[0008] 根据本发明说明书的一方面，提供一种基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，包括：

[0009] 获取模块，用于从ERP(Enterprise Resource Planning，企业资源计划)系统、PLM(Product  lifecycle  management，产品全生命周期管理)系统及SRM
(SupplierRelationshipManagement，供应商关系管理)系统中导入原始数据并进行数据预
处理，生成多个不同类别的层报表；

[0010] 构建模块，用于设置标准成本相关要素，并依据标准成本相关要素从不同的层报表中抽取标准成本数据生成标准成本BOM(Bill Of Material，物料清单)；

[0011] 标准成本比对模块，用于对不同BOM版本的标准成本进行纵向比对，以确定在不同BOM版本的标准成本之间是否存在物料成本异常；纵向比对包括报价标准成本、设计标准成
本、试制标准成本、量产标准成本之间的两两比对，操作者输入要查找的物料号，与需要比
对的两个标准BOM版本号，系统通过抽取和计算层报表构建标准成本BOM，对两个版本的标
准成本BOM的物料成本进行分析，并在超过设定的阈值时，进行物料成本异常原因挖掘；

[0012] 实际成本比对模块，用于获取物料实际成本，并将获取的物料实际成本与标准成本进行横向比对，以确定是否存在物料成本异常；操作者输入要查找的物料号、生产订单单
号及需要对比的标准BOM的物料号与版本号，系统通过抽取层报表构建标准成本BOM，通过
计算层报表获取物料的实际成本，通过标准成本BOM与实际成本之间的对比，对生产订单的
物料进行成本分析，并在超过设定的阈值时，进行物料成本异常原因挖掘；

[0013] 数据运算模块，用于在发现物料成本异常时，从材料、人工和费用三个维度对物料进行成本异常原因自动挖掘；

[0014] 统计显示模块，用于按异常原因对引起物料成本偏差的明细进行自动统计和显示。

[0015] 上述技术方案基于Hadoop大数据平台，集成企业内ERP、PLM及SRM等多个系统的关键数据，实现对产品多阶段成本进行多维度、多层级的横向、纵向对比分析，以及成本异常
原因的自动归类、显示。

[0016] 具体而言，产品多阶段成本包括投标阶段的报价成本、产品开发阶段的设计成本、首件鉴定阶段的实际生产成本、量产阶段的实际生产成本。产品多阶段成本涵盖不同阶段
的标准成本BOM版本。通过设置标准成本相关要素构建标准成本BOM，为每个产品阶段生成
对应的标准成本BOM，通过对产品在不同阶段的标准成本BOM的比对，并对比对异常的物料
从材料、人工和费用三个维度进行物料成本分析，实现物料成本异常原因的纵向分析和原
因追溯。

[0017] 具体而言，从集成的多个系统数据中抽取获得生产订单，基于生产订单获取物料实际成本，将物料实际成本与对应的标准成本BOM进行逐层比对，并在其中一个或多个物料
的比对结果存在异常时，对异常的物料从材料、人工和费用三个维度进行物料成本分析，实
现物料成本异常原因的横向分析和原因追溯。

[0018] 上述技术方案对产品全生命周期的多个阶段分别进行纵向和横向的比对分析和原因追溯，并对比对异常的物料从材料、人工和费用三个维度进行物料成本分析，同时从材
料、人工和费用三个维度进行异常原因统计和显示，实现精确定位成本异常原因，为企业进
一步降本增效提供可靠的依据和方向。

[0019] 作为进一步的技术方案，所述数据运算模块进一步包括：获取产品BOM或物料关联表，根据产品BOM或物料关联表找出物料之间的关联，构造卷积树；从卷积树第一层开始，从
材料、人工和费用三个维度对每个物料进行逐层的成本分析，直到将每一物料的分支树遍
历结束，得到每一物料在每一层级的成本影响因素，并从材料、人工和费用三个维度进行原
因汇总。

[0020] 上述技术方案通过构造能够反应物料之间关联的卷积树，将物料之间的关联利用卷积树的分支脉络体现出来，并沿着每一分支树的脉络对物料进行逐层成本分析，获取每
一物料在每一层的成本影响因素，对所有的成本影响因素进行多维度的汇总统计，得到物
料成本异常原因的多层级明细汇总表，实现物料成本异常原因的准确定位，达到自动反映
成本异常物料及异常原因的技术效果。

[0021] 作为进一步的技术方案，若在标准成本比对时发现物料成本异常，则对本阶物料的材料、人工和费用三个维度进行比对，并根据BOM结构自动向下展开，直至最底层物料的3
个维度核算；若在实际成本比对时发现物料成本异常，则根据生产订单成本表进行逐层比
对，生成物料关联表，获取物料关联表是为了明确待比对物料的实际耗用关联关系，以便在
卷积树中构建物料的追溯脉络，实现对物料异常原因的多层级追溯。

[0022] 作为进一步的技术方案，所述数据运算模块在进行成本异常原因挖掘时，若子物料的成本变动占比小于预设范围，则结束当前分支树挖掘。该技术方案应用于实际成本与
标准成本的比对场景，若某个子物料的成本变动对生产订单的成本影响小于预设范围，则
无需对该子物料的下一子物料进行成本分析，若某个子物料的成本变动对生产订单的成本
影响大于预设范围，则继续对该子物料的下一子物料进行成本分析。

[0023] 上述技术方案可依据实际需求设定每个物料或子物料的成本变动预设范围，对于需要重点关注的物料，设置较小的预设范围，对于当前阶段不太重要的物料则设置较大的
预设范围，适应于不同产品或订单的成本分析场景。

[0024] 作为进一步的技术方案，所述系统还包括输入模块，用于输入需要比对的物料号、标准成本的BOM版本号或生产订单单号。用户通过输入模块与系统进行交互，输入要比对或
查询的信息，用以启动系统的运行。

[0025] 作为进一步的技术方案，所述输入模块与标准成本比对模块相连，用于将需要比对的物料号、标准成本的BOM版本号传送至标准成本比对模块，以对不同BOM版本的标准成
本进行纵向比对，并在比对发现物料成本异常时，触发数据运算模块进行物料成本异常原
因挖掘。该技术方案用以实现物料成本的纵向分析与异常原因追溯，使用户能够直观了解
到产品不同阶段的物料成本变化。

[0026] 作为进一步的技术方案，所述输入模块与实际成本比对模块相连，用于将需要比对的物料号、生产订单单号及标准成本的BOM版本号传送至实际成本比对模块，以将涵盖物
料实际成本的生产订单与标准成本BOM进行横向比对，并在比对发现物料成本异常时，触发
数据运算模块进行物料成本异常原因挖掘。该技术方案用以实现物料成本的横向分析与异
常原因追溯，使用户能够直观了解到产品在同一阶段的物料成本变化。

[0027] 作为进一步的技术方案，所述标准成本比对模块、实际成本比对模块均设有比对阈值，当纵向比对和/或横向比对的差异大于比对阈值时，触发数据运算模块进行物料成本
异常原因挖掘。该技术方案可依据企业的成本分析需求自行设定比对阈值，当对成本变动
的容忍度较小时，可设置较小的比对阈值，反之则可设置较大的比对阈值。

[0028] 作为进一步的技术方案，所述统计显示模块统计生成不同BOM版本的标准成本之间的对比结果输出表和实际成本与标准成本对比结果输出表；所述不同BOM版本的标准成
本之间的对比结果输出表包括工厂、物料号、标准版本号、实际版本号、标准物料存在判别、
实际物料存在判别、标准差异项、实际差异项、差异值、成本影响值及原因；所述实际成本与
标准成本对比结果输出表包括工厂、物料号、标准版本号、实际版本年月、采购凭证、工单
号、项目号、标准物料存在判别、实际物料存在判别、标准差异项、实际差异项、差异值、成本
影响值、成本影响百分比、原因及查询时间。

[0029] 上述技术方案中，工厂、物料号、采购凭证、工单号，项目号均可以通过其他表得到，标准版本号与实际版本号(实际版本号以年月为版本)分别代表标准成本与对比成本的
版本号；标准物料存在判别与实际物料存在判别分别代表该物料号是否在对应版本中存
在，用于记录BOM结构发生变化的情况；标准差异项与实际差异项用于存放原因对应因素的
量；差异值代表标准差异项与实际差异项之间的差；成本影响值代表该原因对成本影响的
金额数；原因存放该条目对应的原因。

[0030] 根据本发明说明书的一方面，提供一种基于大数据的财务成本挖掘与分析方法，采用所述的系统实现，包括：

[0031] 从ERP系统、PLM系统及SRM系统中导入原始数据并进行数据预处理，生成多个不同类别的层报表；

[0032] 设置标准成本相关要素，并依据标准成本相关要素从不同的层报表中抽取标准成本数据生成标准成本BOM；

[0033] 对不同BOM版本的标准成本进行纵向比对；纵向比对包括报价标准成本、设计标准成本、试制标准成本、量产标准成本之间的两两比对，操作者输入要查找的物料号，与需要
比对的两个标准BOM版本号，系统通过抽取和计算层报表构建标准成本BOM，对两个版本的
标准成本BOM的物料成本进行分析，并在超过设定的阈值时，进行物料成本异常原因挖掘；

[0034] 获取物料实际成本，并将获取的物料实际成本与标准成本进行横向比对；操作者输入要查找的物料号、生产订单单号及需要对比的标准BOM的物料号与版本号，系统通过抽
取层报表构建标准成本BOM，通过计算层报表获取物料的实际成本，通过标准成本BOM与实
际成本之间的对比，对生产订单的物料进行成本分析，并在超过设定的阈值时，进行物料成
本异常原因挖掘；

[0035] 在纵向比对和/或横向比对出现物料成本异常时，从材料、人工和费用三个维度对物料进行成本异常原因自动挖掘；

[0036] 按异常原因对引起物料成本偏差的明细进行自动统计和显示。

[0037] 上述技术方案基于大数据处理，将源自多个系统的财务数据进行抽取和计算，获取产品不同阶段的标准成本及实际成本，并通过多阶段的标准成本比对实现物料成本的纵
向分析，通过同一阶段的实际成本与标准成本比对实现物料成本的横向分析，并将纵向分
析和横向分析结果从材料、人工和费用三个维度进行统计汇总，形成多维度、多层级的成本
异常原因输出，能够快速准确定位到成本异常原因，解决企业在成本分析上存在的分析不
全面、异常原因难以追溯、分析结果不准确的问题。

[0038] 与现有技术相比，本发明的有益效果在于：

[0039] (1)本发明基于Hadoop大数据平台，集成企业内多个系统的关键数据，实现对订单多阶段成本进行多维度、多层级的横向与纵向对比分析，以及成本异常原因的自动归类、显
示，支撑企业有效的降低产品成本；本发明通过大数据成本挖掘模型，打造贯穿企业运营全
流程的统一成本标准，建立基于标准成本的分析、管控模式；将事后核算转变为事前预测及
事中控制，及时发现、管控异常；将粗放式的手工分析转变成精细化的自动分析，将局部分
析扩展至全面分析，反应企业经营状况及问题点，将财务数据与业务活动融为一体，为业务
改善提供可靠的信息，全面支撑业财深度融合的管理模式。

[0040] (2)与之前传统的成本分析手段相比，本发明利用大数据技术，成本分析更加快速、全面，数据也更加全面，且对于成本差异能够自动核算，并快速生成可视化报表，使用户
能够直观了解到物料成本异常及异常原因。

附图说明

[0041] 图1为根据本发明实施例的基于大数据的财务成本挖掘与分析系统的示意图。

[0042] 图2(a)至图2(b)为根据本发明实施例的基于大数据的财务成本挖掘与分析系统的具体实施示意图。

[0043] 图3(a)至图3(d)为根据本发明实施例的标准成本与标准成本比对发现异常后的挖掘示意图。

[0044] 图4(a)至图4(d)为根据本发明实施例的实际成本与标准成本比对发现异常后的挖掘示意图。

[0045] 图5为根据本发明实施例的标准成本与标准成本比对结果原因输出表。

[0046] 图6为根据本发明实施例的实际成本与标准成本比对结果原因输出表。

[0047] 图7为根据本发明实施例的基于大数据的财务成本挖掘与分析方法的示意图。

具体实施方式

[0048] 以下将结合附图对本发明各实施例的技术方案进行清楚、完整的描述，显然，所描述发实施例仅仅是本发明的一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本发明的实施例，本
领域普通技术人员在没有做出创造性劳动的前提下所得到的所有其它实施例，都属于本发
明所保护的范围。

[0049] 本发明提供一种基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，该系统能够实现多阶段成本的对比与分析，自动反映出成本异常的物料及异常原因，从横纵两个方向实现企业成
本的精细化管理。

[0050] 多阶段成本的对比与分析，包括企业在产品报价、产品设计、产品试制、产品量产等阶段的成本对比与分析，便于企业能够按照报价成本、设计成本等对产品成本进行控制。

[0051] 本发明可以对产品实际成本进行深度分析，纵向依据产品BOM逐层展开，横向覆盖设计、工艺、制造、采购、费用等业务过程，对造成产品成本差异的问题进行全面追溯，并按
照差异问题进行归类和汇总分析。本发明解决了传统企业成本异常无法及时获知，异常原
因需要依赖于大量的数据查找以及无法准确定位异常原因的问题。

[0052] 举例而言，本发明定义了50多种成本异常原因，便于用户快速准确的定位物料异常原因。如材料成本差异，由采购价格、材料种类变化、实际用量变化造成，需要追溯到具体
原因又由某些材料采购价格、包装箱变化、返修物料领用等造成。

[0053] 本发明利用大数据模型进行成本挖掘，实现企业成本管理体系从横纵两个方向对成本进行精细化管理。其中，横向贯穿了产品报价、产品规划、设计验证、批量生产的全流程
各阶段的成本控制，对企业运营全流程的各阶段分别设置了成本控制节点，通过及时管控、
及时纠偏，有效避免了成本超标。纵向从目标分解、数据核算、挖掘分析、管理改善等管理活
动展开具体工作，业务部门分别进行指标的层层分解和数据的深度分析，利用大数据成本
挖掘模型，对各阶段成本构成要素进行了监控和统计，包括材料成本、人工成本、制造费用
等，通过贯穿全流程的成本数据，对比分析最优成本，执行成本改善和业务流程优化，统一
效益核算标准与绩效评价制度，使相关部门基于共同的成本控制目标形成协同作业，使成
本分析更加全面、精准、敏捷。

[0054] 本发明提供一种基于大数据的财务成本挖掘与分析系统，包括获取模块、构建模块、标准成本比对模块、实际成本比对模块、数据运算模块和统计显示模块，如图1所示。

[0055] 获取模块从ERP系统、PLM系统及SRM系统中导入原始数据并进行数据预处理，生成多个不同类别的层报表，这些层报表供后续模块调用。

[0056] 具体来说，通过本实施例系统集成ERP等多个信息系统，从多个信息系统中抽取成本相关数据并分业务类别进行数据存储。抽取数据如订单完工数据、采购成本数据、设计
BOM数据等。分业务类别存储如按照BOM数据、采购数据、生产数据等进行存储。数据抽取的
具体实施手段可利用现有技术实现，在此不做赘述。

[0057] 构建模块，用于设置标准成本相关要素，并依据标准成本相关要素从不同的层报表(来源于多个信息系统的数据汇总运算后生成，如材料采购价格等)中抽取标准成本数据
生成标准成本BOM。在本实施例系统中设置标准成本相关要素，由本实施例系统自动计算出
产品的标准成本，并分解到对应的标准成本BOM中，保存计算结果。

[0058] 对于产品多阶段成本，如投标阶段的报价成本、产品开发阶段的设计成本、首件鉴定阶段的实际生产成本、量产阶段的实际生产成本等，均构建相应的标准成本BOM。

[0059] 标准成本比对模块，用于对不同BOM版本的标准成本进行纵向比对，以确定在不同BOM版本的标准成本之间是否存在物料成本异常。通过对产品在不同阶段的标准成本BOM的
比对，并对比对异常的物料从材料、人工和费用三个维度进行物料成本分析，实现物料成本
异常原因的纵向分析和原因追溯。

[0060] 实际成本比对模块，用于获取物料实际成本，并将获取的物料实际成本与标准成本进行横向比对，以确定是否存在物料成本异常。

[0061] 从集成的多个系统数据中抽取获得生产订单，基于生产订单获取物料实际成本，将物料实际成本与对应的标准成本BOM进行逐层比对，并在其中一个或多个物料的比对结
果存在异常时，对异常的物料从材料、人工和费用三个维度进行物料成本分析，实现物料成
本异常原因的横向分析和原因追溯。

[0062] 本实施例系统从ERP等多个信息系统中抽取出实际成本，然后将实际成本与标准成本进行逐层比对，形成物料成本差异并通过报表的形式展示。

[0063] 在实际使用时，可实时抓取物料的实际成本，并与标准成本比对，当比对异常时进行成本异常预警，如最底层物料的采购价超过标准成本3％时进行异常预警，提醒用户进行
成本异常原因的挖掘，及时准确定位到异常原因。

[0064] 对于整体成本而言，如生产订单的整体成本，可设置一定的控制比率，当成本比对发现实际成本超出该控制比率时，则启动成本异常预警。

[0065] 本实施例也可选择建立标准项目成本，对不同项目不同层次的成本进行横向比对，从而在项目成本发生异常时，能够快速的定位并找到异常原因，并且在项目的不同阶
段，能够汇总不同阶段的成本，实现企业对项目成本的准确把控。

[0066] 数据运算模块，用于在发现物料成本异常时，从材料、人工和费用三个维度对物料进行成本异常原因自动挖掘。

[0067] 统计显示模块，用于按异常原因对引起物料成本偏差的明细进行自动统计和显示。

[0068] 通过统计显示模块能够分类统计分析设计变更、返工返修的成本，便于企业及时定位到成本异常原因。

[0069] 优选地，本实施例可进一步建立成本对比模型，对模型中的每一层成本构成进行大量历史数据的对比与分析，对比规则为：首先与标准成本比，确定是否有差异；其次差异
较大时，对历史数据进行比对，比对的数据有价格、工时、材料定额等，有差异即进行展示。
通过多层对比实现成本异常原因的精确定位。

[0070] 作为一种实施方式，如图2(a)至图2(b)所示，本发明系统由数据接入与预处理、数据存储、数据运算及分析结果展示组成。

[0071] 其中，数据接入与预处理包括从ERP系统、PLM系统及SRM系统中接入原始数据并进行数据预处理。

[0072] 数据存储包括获取标准成本、实际成本并进行分类别存储。标准成本包括采购信息记录、采购结算记录、标准小时费率、BOM结构、工艺路线、标准工时。实际成本包括生产报
工记录、采购入库记录、生产领用记录、月结实际成本、设计变更记录、采购调价记录。实际
成本可同样采用BOM形式记录。

[0073] 数据运算用于查找物料成本异常原因，包括一级原因、二级原因和三级原因。一级原因如BOM结构变化、采购及外协物料价格变化、制造费用价格变化。二级原因如BOM实际材
料数量变化、BOM实际材料变化(替换)、实际BOM材料种类增加或减少、采购价格变化、外协
价格变化、材料工序变化、工时变化、小时费率变化。三级原因如设计更改、物料修改为整数
领用、辅料增减(数量)、运输费增减、安装费增减、零部件代用、工装领用、返修物料消耗。

[0074] 分析结果展示包括材料、人工、费用三个维度。材料如辅料增减、零部件代用、运输费增减。人工如工时变化、费率变化、设计变更。费用如工时变化、费率变化、设计变更。

[0075] 本实施例中，多阶段标准成本之间的比对具体实施如下：

[0076] 操作者通过输入要查找的物料号，与需要对比的两个标准BOM版本号(可以对比报价标准成本、设计标准成本、试制标准成本、量产标准成本等)。

[0077] 本实施例系统通过抽取和计算层报表构建标准成本BOM，对两个版本的标准成本BOM的物料成本进行分析，并在超过操作者设定的阈值(如3％)时，进行物料成本异常原因
挖掘。

[0078] 在挖掘过程中，如图3(a)至图3(d)所示，根据物料关联表找出物料之间的关联，先对卷积树第一层一个物料进行成本分析，找到该物料的下阶物料，再对下阶物料进行成本
分析，针对各层级的成本影响因素进行原因汇总，直到将这一分支物料树遍历结束，然后再
进行卷积树第一层第二个物料挖掘，之后的逻辑与前相同。输出影响值逻辑按照挖掘逻辑
进行输出。图3(a)至图3(d)中，若判断不大于设置的权重weight，则结束挖掘；在输出各部
分差异或输出原因或输出变更结构后，结束挖掘。

[0079] 本实施例中，实际成本与标准成本之间的比对具体实施如下：

[0080] 操作者通过输入要查找的物料号、生产订单单号及需要对比的标准BOM的物料号与版本号，可以得到该生产订单与标准BOM之间的成本对比。

[0081] 本实施例系统通过抽取层报表构建标准成本BOM，通过计算层报表获取物料的实际成本，对该生产订单的物料进行成本分析，并在超过操作者设定的阈值(如3％)时，进行
物料成本异常原因挖掘。

[0082] 本实施例系统在挖掘过程中，如图4(a)至图4(d)所示，根据生产订单成本表找出该生产订单物料之间的关联，对订单物料的成本进行分析，挖掘过程与多阶段标准成本差
异分析相同，均为将一个工单从头挖到底部，挖掘出整个树的一个分支之后在进行树的第
二个分支的挖掘。若子物料的成本影响变动占生产订单的成本影响较小，则不再进行挖掘，
若子物料的成本变动对生产订单的成本影响较大，则进一步对子物料成本分析，成本汇总
原因的输出按照挖掘逻辑进行输出。图4(a)至图4(d)中，若判断不大于设置的阈值或权重
weight，则结束挖掘；在输出各部分差异后，结束挖掘。

[0083] 在进行多阶段标准成本之间的比对和/或实际成本与标准成本之间的比对后，得到可视化报表显示的物料成本异常原因汇总，该可视化报表中可包括原因代码、原因分类、
二级原因、三级原因等。

[0084] 原因代码为数字编号。原因分类可包括BOM结构变化、采购与外协件材料价格变化、制造价格变化或未分配、未分摊等。进一步地，每个原因又包括多个二级原因，每一二级
原因又包含多个三级原因。

[0085] 本实施例系统最后输出一个不同BOM版本的标准成本之间的对比结果输出表和实际成本与标准成本对比结果输出表。

[0086] 如图5所示，所述不同BOM版本的标准成本之间的对比结果输出表包括工厂、物料号、标准版本号、实际版本号、标准物料存在判别、实际物料存在判别、标准差异项、实际差
异项、差异值、成本影响值及原因。

[0087] 如图6所示，所述实际成本与标准成本对比结果输出表包括工厂、物料号、标准版本号、实际版本年月、采购凭证、工单号、项目号、标准物料存在判别、实际物料存在判别、标
准差异项、实际差异项、差异值、成本影响值、成本影响百分比、原因及查询时间。

[0088] 工厂、物料号、采购凭证、工单号，项目号均可以通过其他表得到，标准版本号与实际版本号(实际版本号以年月为版本)分别代表标准成本与对比成本的版本号；标准物料存
在判别与实际物料存在判别分别代表该物料号是否在对应版本中存在，用于记录bom结构
发生变化的情况；标准差异项与实际差异项用于存放原因对应因素的量；差异值代表标准
差异项与实际差异项之间的差；成本影响值代表该原因对成本影响的金额数；原因存放该
条目对应的原因。

[0089] 根据本发明说明书的一方面，提供一种基于大数据的财务成本挖掘与分析方法，如图7所示。

[0090] 首先通过大数据系统集成ERP系统、PLM系统、SRM系统等信息系统，抽取成本相关数据并存储在大数据平台数据库(抽取如订单完工数据、采购成本数据、设计BOM数据等，然
后分业务类别进行数据存储，如BOM数据、采购数据、生产数据等)；在数据运算层，依据成本
差异原因的三个层级(料、工、费)，对其中影响成本的关键因素自动进行深度挖掘，找出其
中每个物料的异常原因(如设计变更、工艺变更、采购调价、运费变化、人工费用变化、制费
变化等近50个细分类)，对设计、工艺、制造、采购等业务过程造成成本差异的问题进行自动
追溯。

[0091] 挖掘结果可按直接材料、直接人工、制造费用三个维度对引起成本偏差的明细自动统计并汇总金额，并可按此三个维度分别展开详细明细，可直接追溯到最底层的物料编
码，以及该物料编码对应的生产订单和报工记录；同时挖掘结果可按异常原因对引起成本
偏差的明细自动统计并汇总金额，例如可按原因“生产材料数量变化‑辅料增减(数量)”汇
总差异金额，并同样可以展开此原因的详细物料明细。

[0092] 当每月ERP系统完成月度成本结算后，大数据系统首先运行并生成当期生产毛利报表，依据生产毛利报表中实际成本与标准成本的差额比例，设定阈值自动进行挖掘分析。
例如针对当期实际成本与标准成本差异大于3％的所有物料，成本挖掘系统自动启动运算，
进行批量挖掘分析，生成月度成本分析的批量统计报表，并按异常原因统计汇总结果。将项
目的成本差异情况回写至生产毛利表，通过生产毛利表即可获取当期生产物料的成本偏差
及每种差异的汇总金额。

[0093] 在本说明书的描述中，参考术语“一个实施方式”、“某些实施方式”、“示意性实施方式”、“示例”、“具体示例”、或“一些示例”等的描述意指结合所述实施方式或示例描述的
具体特征、结构、材料或者特点包含于本发明的至少一个实施方式或示例中。在本说明书
中，对上述术语的示意性表述不一定指的是相同的实施方式或示例。而且，描述的具体特
征、结构、材料或者特点可以在任何的一个或多个实施方式或示例中以合适的方式结合。

[0094] 最后应说明的是：以上实施例仅用以说明本发明的技术方案，而非对其限制；尽管参照前述实施例对本发明进行了详细的说明，本领域的普通技术人员应当理解：其依然可
以对前述实施例所记载的技术方案进行修改，或者对其中部分或者全部技术特征进行等同
替换；而这些修改或者替换，并不使相应技术方案的本质脱离本发明实施例技术方案。